Oracle Fusion EBTax现名 Oracle Fusion TaxZX 模块 的设计哲学 → 架构 → OTC 设置 → 美/印/中三国计税示例 → 跨境四场景串一遍最后给一份可直接保存为.html的单文件里面含目录锚点、三国 OTC 分录表、四场景数据示例、设置步骤截图级描述。一、设计哲学为什么 EBTax 不是税字段而是税引擎在 EBS R12 之前税在 Oracle 里只是 AP/AR 界面上的一个字段税码 税率。EBTax/Fusion Tax 的革命是把税抽象成一个独立于业务流的中间层服务Tax Service所有产品流Order-to-Cash / Procure-to-Pay / Expenses / Projects都来调同一个引擎 。三条核心哲学单一入口、全局共享一个 Tax Regime 配置可被多个 Legal Entity / BU Subscribe多组织不用各自维护税主数据税法可配置化不靠开发税法变更 改 Rule / Rate / Jurisdiction不碰代码判定链标准化——任何一笔交易的计税都必须走完这 8 步EBTax 叫 Regime-to-Rate Flow确定供应地Place of Supply确定适用税制Regime确定税种Tax确定税务状态Status应税/零/免确定税率Rate确定税基Taxable Basis计算税额确定可抵扣率Recovery Rate进项侧二、架构原理五大组件 六层数据模型2.1 五大服务组件组件作用Tax Content Services创建/维护税主数据Regime/Tax/Rate/RuleTax Service Request Manager业务流 ↔ 税引擎的接口也对接第三方Thomson Reuters/VertexTax Determination Services核心大脑Determination Mgmt Tax Rules MgmtTax Administration Services税会计分录 SLA 过账Tax Reporting Ledger供 GSTR / VAT Return / Sales Use Tax 报表取数2.2 六层数据模型Fusion 沿用 EBTax 五层 Recovery RateRegime税制US Sales Tax / IN GST / CN VAT └─ Tax税种CGST / SGST / IGST / State Sales Use └─ Tax StatusStandard / Zero / Exempt / Reduced └─ JurisdictionCountry → State → County → CityFIPS 码 └─ Tax Rate5% / 9% / 13%… Recovery Rate进项抵扣率每一层都是税法要素 → 系统对象的映射Jurisdiction 绑定 Trading Community Model 地理层级 是美国 Sales Tax 能精确到邮编 城市的前提 。2.3 判定规则的五类 决定因子Fusion Tax 的 Tax Rules 按顺序跑五类 Determine Applicable Tax RegimesDetermine Applicable TaxesDetermine Tax StatusDetermine Tax RateDetermine Taxable Basis每类规则由Determining Factors 驱动Party Fiscal Classification客户/供应商 税类型如 IN GSTIN / CN 一般纳税人Transaction Business CategoryOTC / PTP / EXPProduct Fiscal ClassificationHSN / SAC / CN 税收分类编码Place of Supplyship-to vs bill-to vs 供应商注册地——印度 GST 州际/邦内就靠这个⚠️ 每类规则必须有Priority数字越小越优先Default Rule最大数字兜底否则无匹配的交易直接抛 Tax Error 无法保存 。三、OTC 销售到回款Fusion Tax 设置十步按Setup and Maintenance → Financials Offering → Enable Tax 起手 步骤任务关键决策1Enable TaxFinancials Offering勾 Tax选 Configuration OwnerGlobal / Legal Entity2Manage Tax Regimes一国一 RegimeUS_SALES_TAX / IN_GST / CN_VAT3Subscribe LE / BU 到 RegimeBU 可继承 LE 的订阅4Manage Taxes下挂税种IN 下建 CGSTSGSTIGSTUS 下每州建一个 Tax5Manage Tax StatusesStandard / Zero / Exempt至少 1 个 default6Manage Tax JurisdictionsUS 用到 State/County/City 三级 FIPSIN 用到 StateCN 只用 Country 级7Manage Tax Rates Recovery Rates挂到 StatusJurisdictionCN 13%/9%/6%IN 18%/12%/5%US 各 Jurisdiction 不一8Assign Tax AccountsTax Payable / Tax Recovery进项/ WHT Payable9Manage Tax Rules五类规则 Priority Default印度 Place of Supply 最复杂10Party Tax Profiles客户/供应商挂税号GSTIN / 纳税登记号 / Sales Tax Permit 纳税人类型 测试必用Tax SimulatorSetup → Tax Simulator不建发票就能模拟判定链比 UAT 阶段才发现 Rate 错便宜十倍 。四、三国 OTC 示例同一笔笔记本 $1000 等价本土 B2B 销售4.1 美国 — 加州旧金山State County City 叠加场景US LE注册 CA客户 Ship-to 同 CA San Francisco城市税区 县 州Jurisdiction 叠加 StateCA 7.25%其中州 6% 县 0.25% 城 1% 示意CountySan Francisco 1%示意CitySF 市内 1%示意合计~9.25%实际 SF 综合约 8.625%这里为演示分层用 9.25%。行科目DrCr1应收账款1092.502销售收入1000.003Sales Tax Payable – State CA72.504Sales Tax Payable – County SF10.005Sales Tax Payable – City SF10.00美国 Sales Tax 是non-inclusive价税分离且 Fusion 里每级 Jurisdiction 一条税线所以一张发票能看到 3 条 Tax Line 。跨州Economic Nexus还要看 Wayfair 判决后的经济联结阈值Fusion 靠Tax Rules – Party Fiscal Classification 判定客户收货州是否触发 nexus。4.2 印度 — 卡纳塔克邦 → 马哈拉施特拉邦州际 B2B场景Seller GSTIN 29XXXXXXXXKA 邦Customer GSTIN 27XXXXXXXXMH 邦笔记本 HSN 8471州际 →IGST 18%无 CGSTSGST。行科目IN 本地科目DrCr1应收账款1180.002销售收入1000.003IGST Payable180.00若邦内KA→KACr CGST 90 Cr SGST 90两条税线。Place of Supply 规则Goods 看Ship-to StateServices 看Supplier/Bill-to——Fusion 用 Geography-based Determining Factor 在 Tax Rule 里配 。HSN 在 Item Master 挂 8 位营业额5Cr 强制 8 位税规则按 HSN→Rate 自动匹配。4.3 中国 — 北京一般纳税人 → 上海公司专票 13% 金税场景LE 京91110101XXX一般纳税人客户沪91310101XXX品名笔记本电脑税收分类编码 109051××税率 13%。AR Invoice 在 Fusion Receivables 建完 →Transfer to Golden Tax Adaptor → 按 Transfer Rule 拆同一张发票只能 1 个税号 1 个税率多税率会拆子票→ 航信Aisinoflat file 导出 → 航信开票 → 回导 VAT Invoice 号 。行科目DrCr1应收账款1130.002主营业务收入1000.003应交税费–应交增值税(销项)130.00金税特殊点专票 / 普票 由 Bill-to Customer Tax Profile 的纳税人类型决定小规模纳税人→普票一般纳税人→专票可在 Doc Fiscal Classification 强改普票每张专票最大金额 最大行数 按税局给 LE 的配额在 VAT-related system options 设超限会自动拆子票Item Model Tax Denomination 必须挂在 Master Item DFF否则 GTA 转移时 Tax Denomination 默认填 0五、跨境电商四场景Fusion Tax 怎么配场景典型业务Fusion 配置要点① 出口零税率 / 免抵退中→美 notebook 出海CNTax Status Zero Rated ExportRecovery Rate 留抵US 侧进口方交 Use Tax不是 Seller 收② 跨境 B2C 低值≤800 USD 美 / ≤1000 EUR 欧Shein/Temu 直发美国De Minimis 暂免2025 起逐步取消要看 Section 321Fusion 用Tax PartnerThomson Reuters/Vertex内容包 自动带率 印度IGST 社交通知低值豁免CN9610 清单核放Fusion 挂 Tax Status Export Zero③ 跨境 B2B Reverse ChargeEU→IN 采购 SaaS / US→IN 设备印度 PO→APVendor 无 IN GSTIN → 走Reverse ChargeTax Type Transaction Tax 规则标记 RCMAP Invoice 同时 Cr IGST Payable Dr Input Tax Recovery美国 Use Tax 同理BU 自缴Fusion 在 AP 侧用 WHT-like 规则触发④ 平台代收OSS / IOSS 类Amazon FBA 欧盟Fusion 做法多 Regime SubscriptionEU VAT Regime OSS RegimeTax Rule 按 Ship-to Member State 判定税率统一报 OSS 回国跨境的关键 Fusion 杠杆Tax Regime 可以多 Subscribe一个 LE 同时挂 CN_VAT IN_GST US_SALES_TAX EU_VAT按 Transaction Bill-to Country 走不同判定链第三方税内容Thomson Reuters/Vertex美国 Sales Tax 的 State/County/City 五千多个 Jurisdiction 的费率用Import Tax Configuration Content作业从税商 ZIP 灌入不用手工建Place of Supply 决定一切跨境出口/进口/RCM差异全在 Tax Rule 里 Party Geography 的组合
